Транспортный налог на ввезённый автомобиль: как считается, ставки 2026 и нюансы для машин из Китая и Кореи
Растаможка, утильсбор, СБКТС и ЭПТС — разовые расходы. Транспортный налог — ежегодный, и его размер закладывается ещё на этапе выбора машины: в ЭПТС записывают мощность, ГИБДД передаёт её в ФНС, а дальше всё решают регион регистрации и лошадиные силы. Разбираем, откуда налоговая берёт данные о ввезённой машине, как считают гибриды и электромобили, что изменилось для Санкт-Петербурга в 2026 году и сколько выйдет в рублях для популярных моделей.
Обновлено: 15 сентября 2026.
Коротко: что определяет налог на ввезённую машину
Транспортный налог не зависит ни от страны происхождения, ни от того, как машина попала в Россию — через дилера, параллельным импортом или самостоятельным ввозом. Налог считается по главе 28 Налогового кодекса и зависит только от трёх вещей: мощности двигателя в лошадиных силах, региона, где машина поставлена на учёт, и числа месяцев владения в году. Для дорогих моделей из перечня Минпромторга добавляется повышающий коэффициент 3. Мощность ФНС берёт не из ваших документов, а из базы ГИБДД, куда она попадает из ЭПТС — поэтому ошибка в электронном паспорте превращается в ошибку в налоге на годы вперёд.
Кто платит и с какого месяца начисляется налог
Плательщик — лицо, на которое автомобиль зарегистрирован (ст. 357 НК РФ). Пока машина стоит на СВХ, проходит лабораторию или ждёт очереди в МРЭО, налога нет: объект налогообложения — зарегистрированное транспортное средство, а не ввезённое. Ездит машина или стоит в гараже — значения не имеет.
Начало отсчёта — месяц постановки на учёт, с «правилом 15-го числа» (п. 3 ст. 362 НК РФ): если регистрация прошла до 15-го числа включительно, этот месяц считается полным; если 16-го и позже — месяц в расчёт не входит. Для ввезённых машин это удобно учитывать при планировании визита в ГИБДД: регистрация 16 марта вместо 14-го экономит месяц налога. Как проходит сама регистрация, мы разбирали в статье о постановке ввезённого авто на учёт.
Налог за год = мощность (л.с.) × ставка региона × (число месяцев владения / 12) × повышающий коэффициент, если он применяется. Сумма округляется до полного рубля.
Откуда ФНС берёт мощность: цепочка ЭПТС → ГИБДД → ФНС
Налоговая не запрашивает у владельца ни ЭПТС, ни СБКТС. Сведения о машине и её владельце передают регистрирующие органы — ГИБДД — в порядке п. 4 ст. 85 НК РФ. В ГИБДД данные попадают из электронного паспорта транспортного средства, а в ЭПТС — из документов испытательной лаборатории при оформлении СБКТС. Значит, мощность, которую лаборатория внесёт при оформлении, станет базой для налога на всё время владения.
Два практических следствия. Первое: если в ЭПТС мощность записана в киловаттах, ФНС переводит её в лошадиные силы по коэффициенту 1 кВт = 1,35962 л.с. (в законе Санкт-Петербурга границы ставок продублированы в кВт: 73,55 / 110,33 / 147,1 / 183,9). Второе: для электромобилей и гибридов в ЭПТС по решениям Коллегии ЕЭК № 122 от 22.09.2015 и № 81 от 12.07.2016 указывается максимальная 30-минутная мощность электродвигателя, а не пиковая. Разница между ними у современных электромобилей — в разы, и именно 30-минутная должна уйти в ГИБДД и ФНС. Проверить, что записано в вашем паспорте, стоит до регистрации — как это сделать, описано в статье об ЭПТС на ввезённый автомобиль. Если в паспорте ошибка, исправлять её нужно через лабораторию и оператора систем электронных паспортов, а не в налоговой: ФНС сама данные не меняет.
Ставки 2026 года: Санкт-Петербург, Москва, Ленобласть
Налог региональный, ставки устанавливают субъекты в пределах, заданных НК РФ. Для легковых автомобилей Санкт-Петербург (закон № 487-53) держит одни из самых высоких ставок в стране в младших градациях; Москва (закон № 33) индексирует ставки для маломощных машин ежегодно; Ленинградская область (закон № 51-оз) находится между ними. В градациях от 150 л.с. и выше все три региона сошлись на максимуме.
| Мощность, л.с. | Санкт-Петербург | Москва | Ленинградская область |
|---|---|---|---|
| до 100 | 24 ₽ | 14 ₽ | 18 ₽ |
| 100–150 | 35 ₽ | 31 ₽ (101–125) / 35 ₽ (126–150) | 35 ₽ |
| 150–200 | 50 ₽ | 50 ₽ | 50 ₽ |
| 200–250 | 75 ₽ | 75 ₽ | 75 ₽ |
| свыше 250 | 150 ₽ | 150 ₽ | 150 ₽ |
Ставки за 1 л.с. в год для легковых автомобилей по региональным законам на 2026 год. Граничные значения входят в младшую градацию: 150 л.с. — это «100–150», 200 л.с. — «150–200». Актуальные ставки и льготы по любому региону — в справочнике ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Вывод для ввозимых машин очевиден: пороги 150, 200 и 250 л.с. работают как ступени. Кроссовер на 150 л.с. в Петербурге обходится в 5 250 ₽ в год, на 151 л.с. — уже 7 550 ₽, а на 251 л.с. — 37 650 ₽. Порог 160 л.с., от которого зависит льготный утильсбор, с налоговыми градациями не совпадает — это две разные шкалы.
Электромобили: льготы в Петербурге, Москве и области
Освобождение электромобилей от налога — региональное решение, и в 2026 году ситуация в трёх регионах разная.
| Регион | Льгота для электромобилей | Условия и ограничения |
|---|---|---|
| Санкт-Петербург | Освобождение до 2030 года включительно (закон принят ЗакС в третьем чтении 24 июня 2026 года) | Только ТС «исключительно с электродвигателем»; сняты прежние ограничения по мощности (150 л.с.) и месту производства; льгота не действует для машин с повышающим коэффициентом. Прежняя редакция льготы истекла 1 января 2026 года |
| Москва | 0 % до 31 декабря 2029 года | Электромобили; отдельно освобождены легковые до 70 л.с. |
| Ленинградская область | 0 % до 31 декабря 2027 года | Электромобили; есть льгота для машин на газомоторном топливе |
Важно: льгота не зависит от того, как электромобиль ввезён — дилером или параллельным импортом; условие одно — в ЭПТС должен стоять именно электромобиль, а не гибрид. Для Петербурга есть оговорка: закон прошёл третье чтение в июне 2026 года, и до публикации в справочнике ФНС стоит проверить его реквизиты и то, распространяется ли освобождение на весь 2026 год, — предыдущая редакция действовала до 1 января 2026 года. Если вы ввозите электромобиль, полный расчёт платежей на таможне и оформление описаны на странице растаможки электромобилей.
Гибриды: суммарная мощность и исключение для последовательных
Самый частый спор вокруг ввезённых машин из Китая — как считать налог на гибрид. Позиция Минфина, доведённая письмом ФНС от 04.09.2023 № БС-4-21/11239@ (письмо Минфина от 30.08.2023 № 03-13-06/82517): если автомобиль приводится в движение и ДВС, и электродвигателем, налоговая база — сумма мощности ДВС и максимальной 30-минутной мощности электродвигателя. При двух электромоторах складываются их 30-минутные мощности. Верховный суд в решении от 01.06.2023 № АКПИ23-240 подтвердил законность такого подхода.
Исключение — последовательные гибриды (по ГОСТ Р 59102-2020 это схема, где ДВС работает только генератором и не связан с колёсами). У них в базу входит только мощность электродвигателей. К этому типу относятся, например, Li Auto L6/L7/L9, Voyah Free, Aito M5/M7. Параллельные и последовательно-параллельные гибриды (большинство PHEV от BYD, Geely, Chery, а также Toyota) считаются по сумме. Как определяется 30-минутная мощность и почему она отличается от пиковой, подробно разобрано в статье про формулу 30-минутной мощности — там же о её роли в утильсборе.
Под региональные льготы для электромобилей гибриды не подпадают ни в Петербурге, ни в Москве, ни в Ленобласти: во всех трёх законах речь о машинах «только с электродвигателем». Поэтому PHEV на 300+ суммарных сил в Петербурге стоит 150 ₽ за силу — это стоит закладывать в бюджет владения ещё при выборе модели.
«Налог на роскошь»: перечень Минпромторга 2026 и китайские модели
Повышающий коэффициент 3 (п. 2 ст. 362 НК РФ) применяется к легковым автомобилям из перечня Минпромторга со средней стоимостью от 10 до 15 млн ₽ не старше 10 лет и от 15 млн ₽ не старше 20 лет. Перечень обновляется ежегодно; редакция от 29 марта 2026 года содержит 573 модели против 555 годом ранее. Ключевое для импорта: в списке уже есть китайские марки. В группе 10–15 млн — Aito Seres M9, Hongqi E-HS9 и H9, HiPhi Z, Li Auto L7 Ultra и L9, Tank 700, Xiaomi SU7 Ultra, Zeekr 009 и Zeekr 001 FR; в группе от 15 млн — BYD Yangwang U8, Hongqi H9+ Edition One, M-Hero 917. Из европейцев традиционно присутствуют BMW X5/X6/X7 и XM, Mercedes G и GLE, Land Rover, Porsche.
Два нюанса. Возраст считается с года выпуска, и для машин из перечня коэффициент применяется, даже если куплены они дешевле «средней стоимости» — определяющим является наличие модели в списке, а не ваша цена по инвойсу. И второе: Верховный суд (определение 2022 года по делу А40-40762/2021) допускает применение коэффициента, когда точной модификации в перечне нет, но автомобиль соответствует описанию модели. Спорить с этим сложно, поэтому перед заказом машины дороже 10 млн ₽ загляните в перечень.
Примеры расчёта для популярных ввозимых моделей
Считаем по ставкам таблицы выше за полный год владения. Мощность взята типовая для модификации; в вашем случае — только по ЭПТС.
| Автомобиль | Мощность | Регион | Расчёт | Налог в год |
|---|---|---|---|---|
| Kia K5 2.0 | 150 л.с. | СПб / Москва / ЛО | 150 × 35 | 5 250 ₽ |
| Toyota RAV4 2.5 | 199 л.с. | СПб / Москва / ЛО | 199 × 50 | 9 950 ₽ |
| Geely Monjaro 2.0T | 238 л.с. | СПб / Москва / ЛО | 238 × 75 | 17 850 ₽ |
| Geely Monjaro, учёт 20 марта 2026 | 238 л.с. | СПб | 238 × 75 × 9/12 | 13 388 ₽ за 2026 год |
| Седан 120 л.с. (1.6 MPI) | 120 л.с. | СПб / Москва / ЛО | 120 × 35 / 120 × 31 / 120 × 35 | 4 200 / 3 720 / 4 200 ₽ |
| Zeekr 001, две электромашины 400 кВт | ≈ 544 л.с. (400 × 1,35962) | СПб, электромобиль, не в перечне | льгота | 0 ₽ (по прежней редакции было бы 544 × 150 = 81 600 ₽) |
| Li Auto L9 (последовательный гибрид, в перечне) | 449 л.с. (электромоторы) | любой регион | 449 × 150 × 3 | 202 050 ₽ |
На примере Monjaro видно, как регион перестаёт играть роль выше 150 л.с., а на примере Li Auto L9 — как перечень Минпромторга превращает 67 350 ₽ в 202 050 ₽ ежегодно. Для точной суммы под вашу машину и регион есть калькулятор на сайте ФНС; таможенные платежи и утильсбор при ввозе отдельно считает наш калькулятор растаможки.
Сроки, уведомление, как проверить и оплатить
| Плательщик | Когда платить | Как узнать сумму |
|---|---|---|
| Физлицо | До 1 декабря года, следующего за налоговым периодом: налог за 2025 год — до 1 декабря 2026 года | Уведомление ФНС не позднее чем за 30 дней до срока (в личном кабинете, на Госуслугах при подключённой рассылке или почтой); в ЛК доступен калькулятор |
| Юрлицо / ИП на общей схеме | Авансы за I–III кварталы до 28 апреля, 28 июля, 28 октября; годовой платёж до 28 февраля (за 2025 год — до 2 марта 2026 года из-за выходного) | Считает самостоятельно, уплата через ЕНС |
Первое уведомление на ввезённую машину придёт через год после регистрации: за 2026 год — осенью 2027-го. Если машина зарегистрирована, а уведомление так и не пришло, у физлица есть обязанность сообщить в ФНС об объекте налогообложения до 31 декабря следующего года (п. 2.1 ст. 23 НК РФ) — иначе рискуете штрафом. Проверить начисления и задолженность можно в личном кабинете налогоплательщика и на Госуслугах в разделе «Налоговая задолженность»; оплатить — по УИН или QR-коду из уведомления.
Что будет, если не заплатить
Со 2 декабря на сумму недоимки начисляются пени: для физлиц и ИП — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки, без ступеней. Для организаций в 2026 году действует особый порядок (п. 5.1 ст. 75 НК РФ): 1/300 первые 30 дней, 1/150 с 31-го по 90-й день, далее снова 1/300. Штраф по ст. 122 НК РФ — 20 % от недоимки (40 % при умысле). Дальше — взыскание через суд и приставов, вплоть до ограничения выезда за границу. В статьях о налоге для физлиц иногда приводят ступенчатые пени 1/150 — это ошибка, такой режим только для организаций.
Чем помогаем мы
KAD Autoconsult оформляет СБКТС и ЭПТС на ввезённые автомобили и следит, чтобы мощность — в том числе 30-минутная у гибридов и электромобилей — была внесена в паспорт корректно: это база и для утильсбора, и для транспортного налога на все годы владения. Работаем с несколькими лабораториями и таможенными постами от Дальнего Востока до Северо-Запада, подбираем связку под маршрут и сроки клиента; если удобнее — закрываем оформление в Санкт-Петербурге. Статус ЭПТС по VIN или номеру паспорта можно проверить в нашем боте @Kadutil_bot.
Частые вопросы
Влияет ли страна происхождения или факт растаможки на транспортный налог?
Нет. Налог зависит только от мощности, региона регистрации, месяцев владения и наличия модели в перечне Минпромторга. Машина из Китая и та же модель от российского дилера облагаются одинаково.
С какого месяца начисляется налог на только что ввезённый автомобиль?
С месяца постановки на учёт в ГИБДД. Если регистрация до 15-го числа включительно — месяц считается полным, если после — не учитывается. Время на СВХ, в лаборатории и в ожидании ЭПТС налогом не облагается.
Откуда ФНС узнаёт мощность двигателя ввезённой машины?
Из ГИБДД, куда данные приходят из ЭПТС. Мощность в ЭПТС вносится по документам испытательной лаборатории при оформлении СБКТС. Налоговая сама сведения не проверяет и не исправляет.
В ЭПТС мощность указана в киловаттах — как её переведут в лошадиные силы?
По коэффициенту 1 кВт = 1,35962 л.с. Например, 110 кВт — это 149,6 л.с., и машина попадает в градацию до 150 л.с.
Как считается налог на гибрид из Китая?
По сумме мощности ДВС и 30-минутной мощности электродвигателя (письмо Минфина № 03-13-06/82517, подтверждено ВС РФ). У последовательных гибридов, где ДВС — только генератор (Li Auto, Voyah Free, Aito), в базу входят лишь электродвигатели.
Платят ли налог за электромобиль в Санкт-Петербурге в 2026 году?
По закону, принятому ЗакС 24 июня 2026 года, электромобили освобождены до 2030 года без ограничений по мощности и стране производства; исключение — модели с повышающим коэффициентом. Проверьте реквизиты закона в справочнике ФНС перед тем, как рассчитывать на льготу за весь 2026 год.
Есть ли китайские модели в перечне «налога на роскошь»?
Да: Li Auto L7 Ultra и L9, Zeekr 009 и 001 FR, Tank 700, Aito M9, Hongqi E-HS9/H9, HiPhi Z, Xiaomi SU7 Ultra — в группе 10–15 млн; BYD Yangwang U8, M-Hero 917, Hongqi H9+ — от 15 млн. Для них налог умножается на 3.
Когда придёт первое уведомление и до какого числа платить?
Уведомление за год регистрации придёт осенью следующего года, не позднее 1 ноября; заплатить нужно до 1 декабря. Если уведомления нет, а машина на учёте, сообщите в ФНС об объекте через личный кабинет до 31 декабря следующего года.
Можно ли зарегистрировать машину в регионе с низкой ставкой?
Налог начисляется по месту жительства владельца-физлица, а не по месту подачи документов в ГИБДД. Регистрация в другом городе без смены прописки ставку не изменит. Для машин от 150 л.с. разницы между Петербургом, Москвой и Ленобластью нет вовсе.
Что будет, если не заплатить вовремя?
Пени 1/300 ключевой ставки в день для физлиц, штраф 20 % от недоимки, затем взыскание через суд и приставов вплоть до ограничения выезда за границу.
Автор: команда KAD Autoconsult — таможенные брокеры и специалисты по импорту автомобилей. Оформляем СБКТС и ЭПТС, проверяем корректность мощности в паспорте и считаем полную стоимость ввоза и владения. Обновлено: 15 сентября 2026.